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重!上交所发布的信息披露分类监管:不利用市场热点进行概念炒作等。
  • 2020-11-25 01:09

原标题:重!上交所发布的信息披露分类监管:不利用市场热点进行概念炒作等。

每个编辑过的王新

11月24日,上海证券交易所发布《上海证券交易所上市公司自律监管规则应用指引第3号——信息披露分类监管》公告,将四类公司纳入其中,重点关注其信息披露事项。主要包括股票受到风险警示、年度信息披露评价为D、年度报告出具无意见或负面意见、年度内部控制出具无意见或负面意见。

上市公司的控股股东、实际控制人和关联方应当诚实守信,不得滥用权利,不得违规实施非经营性占用上市公司资金、要求上市公司为其提供担保等损害上市公司和其他股东利益的行为。

上市公司应合理、审慎、客观地披露信息,不应利用市场热点进行概念炒作。上市公司披露公告涉及热点概念的,应当根据实际情况充分提示风险。上市公司应围绕主营业务,精心策划高溢价、跨境收购等可能产生较大风险的资产交易。

上市公司控股股东、实际控制人及其他关联方不得通过与上市公司的关联交易为自己转移利益。

上市公司应围绕主营业务,精心策划高溢价、跨境收购等可能产生较大风险的资产交易。

图片来源:上海证券交易所官网截图市场参与者:

为贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》,进一步推进上市公司信息披露分类监管,提高自律监管效率,促进上市公司质量提高,保护投资者合法权益,根据《上海证券交易所上市规则》等相关规定, 上海证券交易所制定了《上海证券交易所上市公司自律规则应用指引第3号——信息披露分类监管》(详见附件),现予以发布,自发布之日起,

特此通知。

附件:《上海证券交易所上市公司自律规则应用指引第三号——信息披露分类监管》

第一章总则

第一条为服务实体经济,促进上市公司质量提高,认真履行交易所信息披露一线监管职责,不断提高自律监管效率,根据《证券法》、《上海证券交易所上市规则》(以下简称《上市规则》)等有关规定,制定本指引。

第二条本指引适用于上海证券交易所(以下简称“证券交易所”)上市公司。

第三条本指引所称信息披露分类监管,是指本所根据信息披露质量、规范运作水平、风险严重程度以及信息披露对投资者利益、证券价格和上市公司市场秩序的影响,区分重点公司和重点问题,对上市公司信息披露进行一线监管。

第四条交易所对信息披露进行分类监管,遵循市场化和法治化原则,坚持监管与服务并重,引导上市公司提高信息披露质量和规范运作水平,保护投资者合法权益,支持上市公司利用资本市场各种工具实现优质发展。

第五条包括本指引规定的重点监管公司和事项的,本所应特别关注其相关信息披露,视情况进行事前审查,并根据风险情况暂停其直通车业务信息披露,进行现场检查。

本指引未包括重点监管公司和事项的,交易所将根据法律法规简化信息披露要求,实施事后审计,重点为其日常信息披露和业务办理提供服务支持。

第六条本所上市公司监管部门应当遵循依法、客观、公平、公开、透明的原则实施信息披露监管,建立集体决策机制,严格执行工作程序,规范监管行为。

第二章信息披露分类监管

第七条交易所应当参考上市公司年度信息披露评价结果、年度财务报告和内部控制审计意见的种类、日常监管情况等。确定信息披露的重点监管公司。

上市公司有下列情形之一的,本所应当特别关注其信息披露:

(a)该股票受到退市风险警告或其他风险警告;

(2)最近一年信息披露评价结果为D;

(三)最近一个会计年度的财务报告已经会计师事务所出具了不能发表意见或者否定意见的审计报告;

(四)最近一个会计年度财务报告的内部控制已经会计师事务所出具不能发表意见或否定意见的审计报告;

(五)本所认定的其他情形。

第八条交易所应注重信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性,以及相关规范操作和投资者权益保护。

第九条交易所应当综合考虑对投资者利益、证券价格和市场秩序等的影响。,并确定信息披露的重点监管事项。本所重点关注上市公司及相关信息披露义务人的以下事项:

(一)财务信息或重大事项披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;

(二)通过非经营性资金占用、非法担保、关联交易等方式侵占上市公司利益的;

(三)利用信息披露投机概念影响公司股票及其衍生产品的交易价格或者投资者的投资决策;

(四)规划可能产生较大商誉减值风险或履约承诺实现存在重大不确定性的资产交易;

(五)擅自改变会计政策、调整会计估计,或者滥用会计准则进行不当会计处理;

(六)控股股东、第一大股东或者实际控制人直接或者间接持有的股份被高比例质押或者冻结,存在较大风险的;

(七)董事、监事和高级管理人员怠于履行职责,股东会、董事会、监事会和经理层无法正常运作,或者无法正常履行信息披露义务等重大内部治理缺陷;

(八)其他可能严重影响投资者利益、证券价格或者市场秩序的事项。

第十条上市公司及相关信息披露义务人应当保证披露信息的真实性、准确性和完整性。

在中期报告和定期报告的审查中,本所重点关注上市公司财务信息和重大事项的披露是否存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,以及披露前后相关信息是否一致。

第十一条上市公司的控股股东、实际控制人及关联方应当诚实守信,不得滥用权利,不得违规实施非经营性占用上市公司资金、要求上市公司为其提供担保等损害上市公司及其他股东利益的行为。

在我们的日常监管中,我们关注上市公司与控股股东、实际控制人和关联方之间的资本交易和担保。

第十二条上市公司的控股股东、实际控制人及其他关联方不得通过与上市公司的关联交易向自己转移利益。

本所关联交易信息披露重点关注交易的必要性、定价的公平性、决策程序的合规性、支付等交易安排的商业合理性、披露内容的完整性以及对上市公司的影响。

第十三条上市公司披露的信息应当合理、审慎、客观,不得利用市场热点进行概念炒作。上市公司披露公告涉及热点概念的,应当根据实际情况充分提示风险。

涉及本所热点概念的上市公司公告,重点关注是否有事实依据,是否客观描述对业务或财务的影响,披露标准是否一致,相关风险警示是否充分。

第十四条上市公司应围绕主营业务,审慎规划高溢价、跨境收购等可能产生较大风险的资产交易。

本所对上市公司重要资产交易的信息披露重点关注标的资产质量、估值和定价的合理性、是否会产生较大商誉、履约承诺(如有)的可变现性、支付等交易安排是否符合业务逻辑、是否构成关联交易。

第十五条上市公司应当严格遵守企业会计准则,审慎确定会计政策和会计估计,确保财务报表真实、准确地反映实际经营状况。

本所披露上市公司会计信息的重点是是否存在会计差错,商誉等资产是否被不当计提减值,是否滥用会计准则调整利润。

第十六条上市公司大股东应当结合自身履约能力,充分评估股权质押可能存在的风险,审慎开展股权质押,特别是限制性股票质押。

本所重点关注上市公司控股股东或第一大股东、实际控制人直接或间接持有的股份的质押或冻结,及其对上市公司或关联方可能产生的影响。

第十七条上市公司实际控制人应当诚实守信,董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责,保证公司股东会、董事会、监事会和经理层的有效运行,保证公司正常履行信息披露义务。

本所重点关注上市公司信息披露所体现的控制权是否稳定,董事、监事和高级管理人员是否勤勉尽责,股东会、董事会、监事会和经理层工作是否正常,董事长、总经理、首席财务官、董事会秘书等关键岗位是否充分履行职责,信息披露的人员和设施是否充足和有保障。

第十八条交易所坚持对重点监管公司和重点监管事项的快速反应和分类处置,及时完成相关定期报告和临时公告的审核,持续关注公司股票及其衍生产品的价格变化、相关媒体报道、市场传言和投资者关注的问题,并根据实际情况和具体情况依法采取相应的自律措施。

第十九条上市公司及相关信息披露义务人出现违反信息披露规则的行为,本所将根据《上市规则》的相关规定采取监管措施或给予纪律处分。情节严重的,应当报中国证监会调查。

第三章监管行为准则

第二十条根据《证券法》、《证券交易所管理办法》、《上市规则》等相关规定,本所坚持公开、公平、公正,按照统一标准实施信息披露监管,并及时向市场披露。

第二十一条交易所按照审慎监管的原则,开展一线信息披露监管。对上市公司及相关信息披露义务人提出监管要求、采取监管措施时,应当严格按照规定程序进行,并告知其监管依据。

第二十二条交易所对上市公司信息披露实行行业监管,公司监管部门成立行业监管小组,承担信息披露监管职责,提供日常咨询和业务处理服务。

第二十三条交易所坚持监管与服务相结合的理念,积极为上市公司提供服务,提升上市公司信息披露的有效性,降低信息披露成本,提高融资便利性,激发市场活力,不断优化市场生态,促进上市公司规范发展、质量提升和效率提升。

第二十四条交易所应当在其职责范围内,依法支持所有上市公司开展资本市场活动。

如果上市公司最近一年的信息披露工作评价结果为A或B,则主要支持其根据实际情况简化信息披露要求,并按要求申请中国证监会再融资、并购重组快速审核渠道。

如果上市公司最近一年的信息披露评价结果为C或D,则为其提供有针对性的服务,重点指导其规范经营,化解风险,提高信息披露质量。

第二十五条交易所依法为上市公司提供政策咨询、市场培训、并购重组、再融资、股权激励、创新产品等专项业务支持,支持上市公司积极开展投资者关系管理,深化市场沟通,推动上市公司提高行业信息披露质量,加强与其他行业的交流。

第二十六条本所公司监管部应与上市公司建立畅通的沟通渠道,定期与上市公司交流信息,建立首问、限时回复、双接等服务工作机制。

第二十七条监事应当严格按照业务规范和工作流程进行信息披露监督,忠于职守,勤勉尽责,诚实守信。相关人员在履行职责时,应当礼貌待客、专业规范、严谨务实,树立和维护良好的监管形象。

第二十八条监事应当坚持行业诚信,严禁以各种形式谋取不正当利益。相关人员在与上市公司沟通时应避免接触敏感信息。因工作需要确实无法避免的,应当保密,并按要求登记。

第四章补充规定

第二十九条本指引由交易所负责解释。

第三十条本指引自发布之日起施行。

封面图片来源:照片网


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